Am o prieten care nu a reușit să obțină o slujbă de contabilitate recent pentru că el nu a fost în măsură să ofere o explicație simplă a ceea ce o bancă declarația de reconciliere este, într-un interviuApărarea lui a fost că el nu este un contabile majore dar, nu trebuie să fie un guru de contabilitate pentru tine să știi cum să pregătească o bancă declarația de reconciliere.
Acest articol este scris pentru a oferi un joc simplu, dar cuprinzător ghid pas cu pas despre cum să se pregătească o bancă declarația de reconciliere, fără a merge la Harvard business school.
Aș dori să explic pe scurt fundamentele de o bancă declarația de reconciliere deci, haideți să începem prin a avea o privire rapidă la ceea ce o bancă declarația de reconciliere. O bancă declarația de reconciliere este produs de reconciliator proces care este efectuată de către un contabil, în încercarea de a explica orice diferență care ar putea exista între o companie declarația de la bancă și registrul general de echilibru la un anumit punct în timp, ca pe cashbook sau extrasul de cont bancar.
Reconcilierea bancară declarații sunt pregătite în mod regulat și în timp util, în scopul de a identifica și remedia orice control intern deficit inainte de a degenera.
Deși există caracteristici de software de contabilitate modern, care poate face reconcilierea bancară declarații într-o sclipire de ochi, dar toată lumea care lucrează în departamentul de contabilitate sau care aspiră să lucreze în unul trebuie să fie capabil de a efectua manual reconcilierea bancară. Două soldurile anume echilibru pe bancă și echilibrul ca pe cărțile trebuie să fie ajustate pentru o reconciliere completă să aibă loc. Sisteme de informații contabile care sunt concepute pentru a oferi un management cu luarea deciziilor face tot posibilul pentru a asigura atmosfera propice, care va face procesul de pregătire o bancă declarația de reconciliere una perfectă Unul beneficiul de a reconcilia extrasul de cont este pentru scop de control. Multe întreprinderi mici nu au tendința de a aprecia importanța mod regulat reconcilierea lor cărți și care este motivul pentru fraudă rata de prevalență este mai ridicată în societățile mai mici. De asemenea, timp și resurse sunt salvate atunci când declarațiile bancare sunt în mod regulat împăcat cu contul companiei echilibru și orice discrepanță va fi subliniat și cercetat în stadiu incipient, înainte de a fi prea târziu și costisitoare pentru a rectifica. Cel mai frecvent motiv pentru această discrepanță se datorează cecuri nu fie prezentate sau creditate în documentul corect. Cu toate acestea, există alte motive, cum ar fi erori, omisiuni, ordine de plată, debitare directă, ordine, taxe de servicii, calendarul de evenimente, etc pe care le vom discuta în acest articol. Procesul de pregătire o bancă declarația de reconciliere presupune a face ajustări la cifrele de pe ambele unei companii extrasele de cont și registrul general, cu unicul scop de acord extrasul de cont cu cashbook soldurile. Deși nu este un pas, dar primul lucru care trebuie făcut este de a decide cu privire la forma și formatul pe care doriți banca ta declarația de reconciliere. Am foarte recomandăm să vă creați un șablon de foaie de calcul, folosind Microsoft Excel sau un calculator de programare limbajul Python este meu preferat limbaj de programare ca un contabil ca ea dă-mi o cameră să se joace cu numerele. Înregistrează soldul final din documentul pe care doriți pentru a începe cu. Eu, de obicei, începe cu banca declarație figura, dar puteți începe să utilizați cashbook figura și de a face opusul a ceea ce-ai face dacă ai fi început cu declarația de la bancă, soldul final. Pregătiți o listă de depozite cunoscute care nu apar pe extrasul de cont. Aceasta va include self-service depunerile efectuate folosind medii, cum ar fi Atm-uri, out-of-ore picătură cutii, cecuri care nu a fost încă scăzut (numele tehnic pentru acest celelalte cecuri) etc, în ultima zi a lunii. Adăugați aceste elemente ca un subtotal apoi adăugați-l la închiderea soldului din extrasul de cont pentru perioada în cauză.
Amintiți-vă că aceste cifre vor fi scăzute dacă ai fi început cu compania cashbook echilibru.
La fel ca în pasul unu mai sus se pregătească o listă a tuturor cunoscut restante cecuri în mod clar, inclusiv detalii. Obține un subtotal pentru aceste unpresented cecuri și se scade din cifra pe care ai primit de la pasul. Revizuire extrasul de cont pentru orice erori, cum ar fi, în mod eronat calculate dobânzi și excesul de comisia taxe. Deduce supraprețurilor și adăugați lipsă câștigurile. Vă rugăm să rețineți că aceste ajustări vor fi făcute în compania lui ledger. Comparați cele două soldurile să asigurați-vă că nu mai există nici o discrepanță. Du-te peste pașii de la unu la cinci, din nou, dacă nu există încă nici o formă de discrepanță pentru a se asigura că niciun obiect nu a fost omis. Acest articol despre cum să se pregătească o bancă declarația de reconciliere a început printr-o scurtă introducere în subiect, motiv pentru discrepanță și pas-cu-pas abordare a pregătirii o bancă declarația de reconciliere.
